Đóng thuế shopee, Mức thuế là bao nhiêu khi kinh doanh online trên Shopee
- Vbimex
- 22/01/2025
Đóng thuế Shopee, mức thuế là bao nhiêu khi kinh doanh online trên Shopee là câu hỏi được rất nhiều người quan tâm. Hiện tại, Chính phủ và Tổng cục Thuế đang tiến hành rà soát để truy thu thuế Shopee. Vậy, bán hàng online trên Shopee có phải đóng thuế không? Hãy cùng Uniship tìm hiểu chi tiết qua bài viết dưới đây!
Khi kinh doanh bán hàng trên Shopee hay bất kỳ sàn thương mại điện tử nào, việc kê khai thuế Shopee là nghĩa vụ bắt buộc đối với cá nhân và tổ chức kinh doanh. Dưới đây là những thông tin quan trọng mà bạn cần nắm rõ để đảm bảo tuân thủ quy định về thuế.
Mức thuế áp dụng khi bán hàng online trên Shopee
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, người bán hàng online phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế nếu tổng doanh thu đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên. Mức thuế cụ thể như sau:
- Thuế giá trị gia tăng (VAT): 1% trên tổng doanh thu.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 0,5% trên tổng doanh thu.
Điều này áp dụng cho tất cả các hình thức kinh doanh, bao gồm bán hàng qua Shopee, Lazada, Tiki hay các kênh online khác.
Hiểu sai về nghĩa vụ đóng thuế Shopee
Nhiều người bán lầm tưởng rằng nếu chỉ kinh doanh trên Shopee mà không có cửa hàng vật lý thì không cần đóng thuế Shopee. Suy nghĩ này dẫn đến việc không tuân thủ quy định và chỉ khi nhận được thông báo truy thu thuế bán hàng online từ cơ quan thuế, họ mới cảm thấy lo lắng.
Cần lưu ý rằng, theo Nghị định 52/2013/NĐ-CP, người bán trên sàn thương mại điện tử có nghĩa vụ:
- Kê khai đầy đủ doanh thu để nộp thuế theo quy định.
- Chủ động thực hiện nghĩa vụ thuế dù người mua không yêu cầu xuất hóa đơn.
- Sàn thương mại điện tử như Shopee phải phối hợp với cơ quan thuế để cung cấp thông tin doanh thu của người bán.
Vì sao nhiều người bán chưa kê khai thuế Shopee?
Một thực tế phổ biến là người mua hàng online hiếm khi yêu cầu xuất hóa đơn. Điều này khiến nhiều người bán nghĩ rằng cơ quan thuế không thể nắm được thông tin doanh thu của họ, từ đó không thực hiện kê khai thuế Shopee. Tuy nhiên, với các chính sách mới và sự phối hợp giữa sàn thương mại điện tử và cơ quan thuế, việc quản lý doanh thu kinh doanh online đã trở nên chặt chẽ hơn.
Bán hàng online Shopee có phải đóng thuế không?
Đóng thuế là nghĩa vụ của mọi công dân và tổ chức kinh doanh. Đây là việc nộp tiền thuế vào Ngân sách Nhà nước dựa trên thông tin đã được kê khai thuế. Theo quy định pháp luật, các cá nhân, tổ chức phải tự kê khai thuế và chịu hoàn toàn trách nhiệm với những thông tin kê khai của mình.
Việc đóng/nộp thuế áp dụng với tất cả các hình thức kinh doanh, kể cả bán hàng trên sàn điện tử Shopee. Trong đó, khi bán hàng trên Shopee ngoài nộp thuế theo luật thì người bán còn phải nộp một số khoản phí dịch vụ cho Shopee
Với mỗi loại hình kinh doanh sẽ chịu trách nhiệm và hưởng quyền lợi tương ứng theo thông tin kê khai như sau:
| Tiêu chí | Công ty | Hộ kinh doanh | Cá nhân kinh doanh |
| a. Đăng ký kinh doanh | Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp | Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh | Không |
| b. Đăng ký thuế | Mã số thuế công ty | Mã số thuế cá nhân kinh doanh | Mã số thuế cá nhân kinh doanh |
| c. Đối tượng chịu & nộp thuế | Công ty | Cá nhân chủ hộ/đại diện hộ kinh doanh | Cá nhân |
| d. Thuế áp dụng và thuế suất | |||
| d.1. Lệ phí Môn bài |
1.000.000 – 2.000.000 – 3.000.000 đồng/năm
Tùy theo mức vốn đăng ký kinh doanh
|
300.000 – 500.000 – 1.000.000/năm
Theo mức doanh thu tính thuế TNCN của năm trước liền kề
|
|
| d.2. Thuế áp dụng (*) |
GTGT: 5% – 10% (tùy vào mặt hàng kinh doanh);
TNDN = 20% (doanh thu – chi phí hợp lệ)
|
Tùy vào hoạt động kinh doanh:
– Phân phối, bán hàng hóa: GTGT 1%; TNCN 0.5%;
– Sản xuất, gia công, chế biến sản phẩm hàng hóa: GTGT 3%, TNCN 1.5%
|
|
| e. Nộp thuế |
Khi phát sinh thuế GTGT và TNDN phải nộp
(Không có ngưỡng tối thiểu)
|
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN.
|
|
| f. Hình thức và định kỳ kê khai |
Kê khai định kỳ tháng/ quý
|
Tùy vào phương thức kê khai được áp dụng:
– Phương pháp kê khai: tháng/quý
– Phương pháp khoán: năm;
– Phương pháp kê khai theo lần phát sinh: theo lần phát sinh
|
|
| g. Xuất hóa đơn |
Bắt buộc
|
– Phương pháp kê khai: bắt buộc;
– Phương pháp khác: khi người mua yêu cầu
|
|
| h. Phạt hành chính (NĐ125/2020/NĐ-CP) |
– Chậm đăng ký thuế: từ 1 triệu – 10 triệu đồng (tùy theo độ trễ của thủ tục đăng ký);
– Khai sai KHÔNG dẫn đến thiếu thuế: 500.000 đồng đến 8 triệu đồng
– Chậm khai thuế: 2 triệu – 25 triệu (tùy theo độ trễ của tờ khai);
– Khai sai dẫn đến thiếu thuế: 20% số tiền thuế thiếu
– Trốn thuế: 1 đến 3 lần số thuế trốn
|
– Chậm đăng ký thuế: từ 500,000 đồng – 5 triệu đồng (tùy theo độ trễ của thủ tục đăng ký);
– Khai sai KHÔNG dẫn đến thiếu thuế: 250.000 đồng đến 4 triệu đồng
– Chậm khai thuế: 1 triệu – 12.5 triệu đồng (tùy theo độ trễ của tờ khai);
– Khai sai dẫn đến thiếu thuế: 20% số tiền thuế thiếu
– Trốn thuế: 1 đến 3 lần số thuế trốn
|
|
Phương pháp kê khai thuế cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh
Việc kê khai thuế có thể thực hiện tại Chi cục Thuế địa phương hoặc online. Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, có 3 phương pháp kê khai phổ biến:
- Phương pháp kê khai:
- Áp dụng cho hộ/cá nhân có đầy đủ sổ sách kế toán, hóa đơn.
- Doanh thu và chi phí được kê khai chi tiết làm cơ sở tính thuế.
- Phương pháp khoán:
- Áp dụng cho hộ/cá nhân không có sổ sách kế toán đầy đủ.
- Thuế được cơ quan thuế xác định dựa trên quy mô và ngành nghề kinh doanh.
- Phương pháp theo từng lần phát sinh:
- Áp dụng cho cá nhân kinh doanh không thường xuyên hoặc không cố định địa điểm.
- Thuế tính và nộp theo từng giao dịch phát sinh.
Trong đó, phương pháp khoán và phương pháp kê khai là phổ biến nhất, với ưu tiên cho phương pháp khoán vì sự tiện lợi, đặc biệt cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ.
| PP kê khai | PP khoán | PP theo từng lần phát sinh | |
| Đối tượng áp dụng |
– HKD, cá nhân KD quy mô lớn;
– HKD, cá nhân KD chọn nộp thuế theo PP kê khai
|
Các trường hợp còn lại |
Cá nhân KD không thường xuyên và không có địa điểm kinh doanh cố định, gồm:
Cá nhân kinh doanh lưu động
|
|
Kỳ kê khai
|
Theo tháng/ quý | Theo năm |
Theo lần phát sinh
(Khi phát sinh doanh thu chịu thuế)
|
| Thời hạn nộp thuế | Hàng tháng/ quý |
Hàng tháng/quý
(theo thông báo nộp thuế)
|
Theo lần phát sinh
|
| Chế độ kế toán, hóa đơn chứng từ | Phải thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn chứng từ |
Không phải thực hiện chế độ kế toán.
Hộ khoán sử dụng hóa đơn lẻ phải lưu trữ và xuất trình cho Cơ Quan Thuế các hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, hồ sơ chứng minh hàng hóa, dịch vụ hợp pháp khi đề nghị cấp, bán lẻ hóa đơn theo từng lần phát sinh
|
Không bắt buộc thực hiện chế độ kế toán.
Nhưng phải thực hiện lưu trữ hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, hồ sơ chứng minh hàng hóa, dịch vụ hợp pháp và xuất trình kèm theo hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh.
|
| Hóa đơn khi bán hàng | Phải sử dụng Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền |
Nếu có yêu cầu sử dụng hóa đơn thì Cơ Quan Thuế cấp lẻ hóa đơn điện tử theo từng lần phát sinh.
Hộ khoán khai thuế, nộp thuế riêng đối với doanh thu phát sinh trên hóa đơn đó theo từng lần phát sinh.
|
Nếu có yêu cầu sử dụng hóa đơn thì Cơ Quan Thuế cấp lẻ hóa đơn điện tử theo từng lần phát sinh.
|
Các phương pháp kê khai thuế trên áp dụng cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh. Tuy nhiên, mỗi Cơ quan thuế địa phương có thể có những hướng dẫn và quy định đặc thù. Vì vậy, nhà bán hàng cần liên hệ trực tiếp với Cơ quan thuế địa phương để được tư vấn và hướng dẫn phương pháp kê khai thuế phù hợp.
Mức thuế và phí khi bán hàng trên Shopee là bao nhiêu?
Lệ phí môn bài
Căn cứ theo mức doanh thu hàng năm:
| Doanh Thu Hàng Năm | Lệ phí môn bài |
| Từ 100 triệu đồng trở xuống | Miễn lệ phí Môn Bài |
| Từ trên 100 – 300 triệu đồng | 300.000 đồng |
| Từ trên 300 – 500 triệu đồng |
500.000 đồng
|
| Trên 500 triệu đồng | 1.000.000 đồng |
Thuế GTGT và thuế TNCN
Tùy theo loại hoạt động kinh doanh, thuế suất GTGT và thuế suất TNCN sẽ được áp dụng tương ứng như sau:
|
Loại hoạt động kinh doanh
|
GTGT
|
TNCN |
| Phân phối, bán hàng hoá | 1% | 0.5% |
| Sản xuất, gia công, chế biến sản phẩm hàng hoá | 3% |
1.5%
|
| Các hoạt động khác | Tham khảo phụ lục Thông tư 40/2021/TT-BTC | |
Lưu ý
Khi thực hiện kê khai thuế Shopee và đóng thuế bán hàng online, nhà bán hàng cần chú ý các điểm sau để đảm bảo tuân thủ quy định và tối ưu quyền lợi:
- Xác định ngành nghề kinh doanh đúng quy định:
- Nhà bán hàng cần liên hệ với Cơ quan Thuế địa phương để được hướng dẫn cụ thể về việc xác định ngành nghề hoạt động, từ đó áp dụng mức thuế suất phù hợp.
- Phân tách doanh thu theo ngành nghề:
- Nếu hoạt động kinh doanh thuộc nhiều ngành nghề khác nhau, cần phân loại rõ doanh thu kinh doanh của từng ngành để áp dụng mức thuế suất tương ứng.
- Theo dõi chính sách ưu đãi thuế:
- Nhà bán hàng nên cập nhật thường xuyên các chính sách ưu đãi, miễn giảm thuế từ cơ quan thuế trong từng giai đoạn để đảm bảo quyền lợi khi kê khai và nộp thuế.
Việc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế không chỉ đảm bảo tuân thủ pháp luật mà còn tạo điều kiện để kinh doanh ổn định và bền vững trên các nền tảng như Shopee.
Phí bán hàng trên Shopee
Khi kinh doanh trên sàn thương mại điện tử Shopee, nhà bán hàng cần nộp các khoản phí sau:
1. Phí thanh toán
- Mức phí: 4% (đã bao gồm VAT).
- Cách tính: Tính trên tổng giá trị thanh toán của người mua, bao gồm tổng tiền hàng và phí vận chuyển cho mỗi đơn hàng thành công.
2. Phí cố định
- Mức phí: 3% (đã bao gồm VAT).
- Áp dụng: Dành cho tất cả người bán không thuộc Shopee Mall.
- Cách tính: Tính trên giá trị mỗi đơn hàng thành công.
Việc nắm rõ các loại phí này sẽ giúp nhà bán hàng tối ưu chi phí và xây dựng chiến lược giá bán hợp lý để đạt hiệu quả kinh doanh trên Shopee.
Trên đây là toàn bộ nội dung tư vấn về vấn đề: Đóng thuế shopee, Mức thuế là bao nhiêu khi kinh doanh online trên Shopee.
Nếu bạn đang chưa tối ưu được nguồn hàng khi kinh doanh shopee, bạn có thể liên hệ đến hotline của Uniship để được tư vấn hỗ trợ bạn nhé!
- Chúng tôi có hơn 6 năm kinh nghiệm, am hiểu về thị trường
- Dịch vụ trọn gói từ A – Z, tiết kiệm thời gian và tiền bạc cho Khách hàng
- Nguồn hàng đặc biệt không thể tìm kiếm trên các sàn thương mại điện tử như Taobao, 1688
- Linh hoạt xử lý dòng tiền đơn hàng và giá trị hóa đơn VAT theo yêu cầu của Khách hàng
- Xử lý nhập khẩu chính ngạch với các đơn hàng lẻ, hàng ghép (không đủ container)
- Hỏng hàng, mất hàng đền bù 100% giá trị
- Hệ thống quản lý hiện đại, cho phép Khách hàng tracking hàng hoá theo thời gian thực
- Đội ngũ nhân viên được đào tạo bài bản, hỗ trợ 5:1 trong suốt quá trình nhập hàng
Thông tin liên hệ:
Website: uniship.vn
Hotline: 032.777.8.777
Tổng đài CSKH: 0825.14.14.14
Email: info@uniship.com
Địa chỉ:
VP HN: Số 17 Nguyễn Xiển, P. Hạ Đình, Q. Thanh Xuân, TP Hà Nội
VP HCM: 2399/3A QL 1A, P. An Phú Đông, Quận 12, TP. Hồ Chí Minh
Fanpage: https://www.facebook.com/unishipvn
Tiktok: https://www.tiktok.com/@ungnhamuniship
